報稅季即將到來！你是否也在煩惱該如何申報所得稅、計算稅率、節省稅負？從所得稅級距2025、綜合所得稅申報，到各類扣除額與免稅額，今年的所得稅有哪些最新規定與變動？本篇懶人包一次整理2025年所得稅申報時間、所得稅試算方式、申報技巧，讓你快速掌握關鍵重點，避免錯過重要資訊！
一、免稅額度與扣除額
2025年稅制大調整，免稅額與扣除額全面提升，無論是單身、雙薪家庭或育兒家庭都能受益。
2025免稅門檻：四大族群免繳所得稅
- 單身租屋族：年所得62.6萬元以下免繳。
- 單身無租屋：年所得未達44.6萬元免繳。
- 雙薪頂客族：年所得89.2萬元以下免繳。
- 四口之家（育兩名幼兒）：年所得146.1萬元以下免繳。
各項扣除額調高
- 基本生活費：提高至21萬元。
- 一般免稅額：9.7萬元（70歲以上長者14.55萬元）。
- 標準扣除額：單身13.1萬元、配偶26.2萬元。
- 薪資所得扣除額：21.8萬元。
- 幼兒學前扣除：第一胎15萬元，第2胎以上22.5萬元。
- 身心障礙扣除額：21.8萬元。
- 房屋租金扣除：每戶18萬元為限。
二、2025所得稅級距調整
2025年所得稅率維持5%、12%、20%、30%、40%五級，但課稅級距調整如下：
- 5%級距：0~59萬元
- 12%級距：59萬1元~133萬元
- 20%級距：133萬1元~266萬元
- 30%級距：266萬1元~498萬元
- 40%級距：498萬1元以上
三、2025所得稅申報時間與方式
2025年綜合所得稅申報時間：5月1日至5月31日。
- 電腦申報：登入財政部系統，以手機號碼、健保卡、自然人憑證等方式報稅。
- 手機報稅：可預約並透過行動身分識別或戶口名簿登入。
- 臨櫃申報：備妥身分證明與所得證明至國稅局辦理。
- 超商報稅：稅額3萬元以下適用。
四、如何合法節稅？
- 勞退自提最高6%降低所得稅。
- 扶養親屬增加免稅額。
- 夫妻合併報稅降低整體稅率。
- 善用房租、保險、捐贈、醫療費用、購屋利息等列舉扣除額。
- 注意股利所得計算方式。
- 使用信用卡支付特定項目，達成節稅效果。
五、常見報稅Q&A
- 忘記申報所得稅：逾期會加徵滯納金及強制執行。
- 可用信用卡繳納所得稅，但需確認銀行優惠。
掌握以上關鍵資訊，讓你的2025年所得稅申報更輕鬆、精準又省稅！